KDV tevkifat hesaplama
Tevkifatlı faturada KDV'nin ne kadarını alıcının, ne kadarını satıcının beyan edeceğini tek ekranda hesaplayın.
Güncellendi: · Korgün Yazılım
Tevkifat hesapla
Tevkifatlı e-faturayı otomatik hesaplayıp kesen ERP: Korgün Cloud ERP'yi 30 gün ücretsiz deneyin →
- Kısmi tevkifat
- 2/10 – 9/10
- Tam tevkifat
- KDV2
Kısa yanıt
KDV tevkifatında hesaplanan KDV'nin bir kısmını satıcı yerine alıcı vergi dairesine öder. Hesap: hesaplanan KDV = matrah × KDV oranı; tevkif edilen KDV = hesaplanan KDV × tevkifat oranı (ör. 9/10); satıcıya ödenecek KDV = hesaplanan KDV − tevkif edilen KDV. Alıcının satıcıya ödeyeceği tutar matrah ile satıcıya ödenecek KDV'nin toplamıdır.
Korgün'ü 40 saniyede tanıyın
Paketler, yapay zekâ ve tek bir barkodun bütün şirketteki yolculuğu. Oklarla diğer videolara geçin.
Tevkifatlı fatura örneği (9/10)
Alıcı tevkif ettiği 18.000'i 2 No.lu KDV Beyannamesi (KDV2) ile beyan edip öder ve aynı tutarı indirim konusu yapabilir. Satıcı 2.000'i kendi KDV beyannamesinde beyan eder.
| Kalem | Hesap | Tutar |
|---|---|---|
| Matrah | 100.000,00 | |
| Hesaplanan KDV (%20) | 100.000 × 0,20 | 20.000,00 |
| Tevkif edilen KDV (9/10) | 20.000 × 9/10 | 18.000,00 |
| Satıcıya ödenecek KDV | 20.000 − 18.000 | 2.000,00 |
| Alıcının satıcıya ödeyeceği | 100.000 + 2.000 | 102.000,00 |
Sık karşılaşılan tevkifat oranları
Tevkifat oranları işin türüne göre KDV Genel Uygulama Tebliği'nde belirlenir ve zaman zaman değişir. Aşağıdaki tablo yaygın örnekleri gösterir; faturayı kesmeden önce güncel oranı Gelir İdaresi Başkanlığı kaynaklarından kontrol edin.
| İş türü (örnek) | Tevkifat oranı |
|---|---|
| Yapım işleri ve bu işlerle birlikte ifa edilen hizmetler | 4/10 |
| Makine, teçhizat, demirbaş ve taşıtlara ait tadil, bakım ve onarım | 7/10 |
| Yemek servis hizmetleri | 5/10 |
| İşgücü temin hizmetleri | 9/10 |
| Özel güvenlik hizmetleri | 9/10 |
| Temizlik, çevre ve bahçe bakım hizmetleri | 9/10 |
| Etüt, plan-proje, danışmanlık, denetim hizmetleri | 9/10 |
| Fason tekstil ve konfeksiyon işleri | 7/10 |
| Baskı ve basım hizmetleri | 7/10 |
| Servis taşımacılığı hizmetleri | 5/10 |
| Yük taşımacılığı hizmetleri | 2/10 |
| Ticari reklam hizmetleri | 3/10 |
Tevkifatlı fatura ERP'de nasıl kesilir?
Korgün Cloud ERP'de fatura satırında KDV ve tevkifat oranı seçildiğinde tevkif edilen tutar hesaplanır, e-fatura UBL'ine tevkifat kodu ve tutarı yazılır, muhasebe fişi buna göre oluşur. Cari bakiyeye alıcının ödeyeceği net tutar yansır.
Sık sorulan sorular
Tevkifat nedir?
KDV tevkifatı, hesaplanan KDV'nin tamamının ya da bir kısmının satıcı yerine alıcı tarafından vergi dairesine ödenmesidir. Kısmi tevkifatta oran 2/10 ile 9/10 arasında değişir; tam tevkifatta 10/10'dur.
Tevkifatlı faturada KDV kim tarafından ödenir?
Tevkif edilen kısım alıcı tarafından 2 No.lu KDV Beyannamesi ile, kalan kısım satıcı tarafından kendi KDV beyannamesi ile ödenir.
Tevkifat oranı nereden öğrenilir?
İş türüne göre oranlar KDV Genel Uygulama Tebliği'nde yer alır. Oranlar değişebildiği için güncel listeyi Gelir İdaresi Başkanlığı kaynaklarından kontrol etmek gerekir.
İlgili sayfalar
Operasyonunuzun tamamı tek Korgün'de
Hesabınızı açın ve 30 gün ücretsiz deneyin, ya da işletmenize göre anlatılan bir demo isteyin.